کیش فلو کے بیان کو شمار کرتے کیش فلو کے subtleties

کیش فلو کا بیان قیام سی ایف اوز، اکثر اس حقیقت کی مدت کے اختتام کے حساب توازن اکاؤنٹنگ کے اعداد و شمار کے مطابق نہیں ہے کہ کے ساتھ سامنا کر رہے ہیں. وجہ یہ ہے کہ وہ نقد بہاؤ کے حساب کرنے کے لئے اہم ایڈجسٹمنٹ نہیں بنایا گیا تھا ہے.

walkthroughs کے لئے استعمال کریں:

  • CFO کے لئے ایکسل
  • آپ کی کمپنی میں مینجمنٹ اکاؤنٹنگ
  • چھ ماہ کے نتائج کا میزانی

ایک رپورٹ ڈرائنگ کیش فلو روایتی طور پر مخصوص مسائل کے ساتھ منسلک بالواسطہ طریقہ. کلاسیکی نظریہ، انوینٹری میں تبدیلیوں کی کمپنی کے منافع کو ایڈجسٹ کرنے کی تجویز وصولی اکاؤنٹس اور قابل ادائیگی اکاؤنٹس، فرسودگی کے اثرات کے لئے اکاؤنٹ اور آخر کار کمپنی کے لئے دستیاب فنڈز کا ایک توازن کے لئے آیا.

تاہم، اس نقطہ نظر کے پہلوؤں کی ایک بہسنکھیا کے لئے اکاؤنٹ نہیں کرتا. اس کے نتیجے میں، فنڈز کے توازن پر ڈیٹا کیش فلو کا بیان بالواسطہ طریقہ حقیقی صورت حال کے مطابق نہیں ہے کی تیاری میں استقبال کیا. موصول تضادات کو حل کرنے کے لئے، رپورٹ شے "دوسروں" سے ریکارڈ انحراف کیا جانے لگا جس میں داخل ہے. کاش، رپورٹ کے معیار، اس طرح سے تیار کی بارے میں بات کرتے ہیں، یہ ضروری نہیں ہے. بہر حال، فالتو ایڈجسٹمنٹ سے بچنے کے لئے ایک عالمگیر راستہ نہیں ہے.

رپورٹ، کمپنی میں باداوں کا پتہ لگانے کے نقصانات سے بچنے میں مدد ملے گی جس

نیٹ کیش فلو کا حساب. فارمولا

بیلنس شیٹ کی بنیاد پر نیٹ کیش فلو کی مدت (ΔD) کے لئے مندرجہ ذیل کے طور پر شمار کیا جا سکتا ہے:

ΔD = (ΔP - ΔTA ΔTP) + (-ΔVOA) + (+ ΔSK ΔZK)

جہاں ΔP - برقرار رکھا آمدنی میں تبدیلی (بیلنس شیٹ کے صفحہ 470.)
ΔTA - موجودہ اثاثوں میں تبدیلی، نقد کو چھوڑ کر (صفحہ 290 - صفحہ 260 ..)؛
ΔTP - موجودہ دیئتاوں تبدیل (صفحہ 690 - صفحہ 610 ..)؛
ΔVOA - غیر موجودہ اثاثوں کی تبدیلی؛ (190 ص)
ΔSK - ایکوئٹی میں تبدیلی برقرار رکھا کو چھوڑ کر کمائی (صفحہ 490 - صفحہ 470 ..)؛
ΔZK - قرض دارالحکومت کی تبدیلی (صفحہ 590 + 610 ص ..).

، سرمایہ کاری اور فنانسنگ سرگرمیوں سے بہتی بالترتیب - ΔTA + ΔTP - - آپریٹنگ سرگرمیوں سے کیش فلو، -ΔVOA اور ΔSK + ΔZK طور ΔP: یہ اور، کیش فلو کا بیان بالواسطہ طریقہ بنانے پر غور کر کہ طرح. اصل میں یہ سچ نہیں ہے.

کیا پیسے کے لئے کمپنی انہوں نے کیا اور جہاں ہم نے اوپر فارمولے میں بڑھ رہے ہیں ایڈجسٹمنٹ کرنے کے لئے ضروری ہے جہاں ہوا سمجھنے کے لئے. مثال کے طور پر، مالیاتی کیش فلو کی ترمیم اکاؤنٹنگ کیش فلو کے بیان سے اکوئٹی قرض کی مدت میں تبدیلی (+ ΔSK ΔZK) اور فنانسنگ نقد رقم کے بہاؤ کے درمیان فرق کے طور پر تعین کیا جا سکتا ہے. سرمایہ کاری کے کیش فلو پر قیاس وضاحت کی ایڈجسٹمنٹ (کے بارے میں تفصیلات کے لئے کی طرف سے پیش گوئی نقد رقم کے بہاؤ >> کے ماڈل ).

ان ترامیم پر بیان کیا گیا ہے ایک بار، بننے کے لئے:

  • اجزاء کے لئے تقسیم ایڈجسٹمنٹ (جمع ہونے لیکن ادت دلچسپی، غیر ملکی کرنسی کے قرضوں پر شرح تبادلہ اختلافات، اور وغیرہ.). اکاؤنٹس کی خط و کتابت کے تجزیہ کے ساتھ وہاں تقسیم نہیں کرے گا؛
  • سرمایہ کاری اور فنانسنگ سرگرمیوں کو نشاندہی کی ایڈجسٹمنٹ کو ایڈجسٹ آپریٹنگ کیش فلو.

اس کے نتیجے کے طور پر، نیٹ کیش فلو کا حساب لگانے کے لئے فارمولا اس طرح نظر آئے گا ایڈجسٹ کے طور پر:

ΔD = (ΔP - ΔTP ΔTA + + + SG 1 ... IKn + + + ... + FK1 FKn) + (-ΔVOA - SG 1 - ... - IKn) + (+ ΔSK ΔZK - FK1 - ... - FKn)

جہاں SG 1 ن ... - سرگرمیوں کی سرمایہ کاری سے کیش فلو کی ایڈجسٹمنٹ؛
FK1 ن ... - فنانسنگ سرگرمیوں سے کیش فلو کی ایڈجسٹمنٹ.

ذاتی تجربہ

اولیگ Moseyev، GC "AvtoSpetsTsentr" کی مالی ڈائریکٹر

ہماری کمپنی میں ایک بالواسطہ طریقہ کار کیش فلو کا بیان اسی انداز میں تیار کیا جاتا ہے. رپورٹ کے اس فارم کا فائدہ نقد رقم کے بہاؤ کی مدت کے لئے کمپنی کی طرف سے کمائی منافع سے منتقلی کی مرئیت ہے. میں نے چار سال قبل اس رپورٹ کی تیاری شروع کی تھی کے بعد، اوشیشوں اکاؤنٹس پر تبدیل کیوں کا سوال خالص منافع، خود کی طرف سے چھوڑ دیا کے ساتھ موافق نہیں ہے.

نقد رقم کے بہاؤ کے حساب. مثال

Dezhen بہاؤ حساب کتاب اسے لگ سکتا ہے کے طور پر پیچیدہ نہیں ہے. (نقد رقم کے بیان دسمبر 2009 "مغرب" کی زرعی پیداوار کی مثال پر بالواسطہ طریقہ کار کے لئے بہتی ہے - ایڈ ... تبدیل کر رازداری برقرار رکھنے کے لئے کمپنی کا نام ).

اکاؤنٹس کی کمپنی کے روسی معیاری چارٹ، جس کی تعداد مستقبل میں کام کریں گے. ابتدائی اعداد و شمار کے استعمال کیا جاتا ہے: بیلنس شیٹ (ٹیبل دیکھیں 1 ..)، اور کیش فلو کا بیان، براہ راست طریقہ (2 ٹیبل دیکھیں.)، گزشتہ رپورٹنگ مدت، کے ساتھ ساتھ ڈیٹا بیس کے اندراجات کی طرف سے تیار.

مزید پڑھیں:   میگزین "خزانہ". انہوں نے پیش گوئی

اب، قدم بہ قدم سرمایہ کاری، مالی اور ہمارے تمام آپریٹنگ کیش کے آخری بالواسطہ کیش فلو کے بیان میں شامل کیا جائے حساب کرے گا.

ٹیبل 1. "مغرب" کے توازن، جرم. رگڑیں.

بیلنس شیٹ شے 01.12.09 31.12.09 تبدیلی
اثاثہ
موجودہ اثاثے (ص 190)، والیوم میں. ایچ. 81395 81540 145
 اہم ایجنٹ (ص 120) 81395 81540 145
موجودہ اثاثے (ص 290)، والیوم میں. ایچ. 33520 50420 16900
ریزرو (ص 210) 19081 16695 -2386
اکاؤنٹس وصولی (ادائیگیاں توقع
رپورٹنگ تاریخ کے بعد 12 ماہ کے اندر اندر) (ص 240)
9934 28079 18145
کیش (ص 260) 4505 5646 1141
بیلنس (ص 300) 114915 131960 17045
غیر فعال
کیپٹل اور ذخائر (ص 490)، والیوم میں. ایچ. -687 1655 2342
مجاز سرمایہ (ص 410) 2252 2252
برقرار رکھا آمدنی (نقصان) (ص 470) -2939 -597 2342
طویل مدتی دیئتاوں (ص 590)، والیوم میں. ایچ. 108063 106779 -1284
قرض اور کریڈٹ (ص 510) 108063 106779 -1284
موجودہ دیئتاوں (ص 690)، والیوم میں. ایچ. 7539 23526 15987
قرض اور کریڈٹ (ص 610) 2600 18426 15826
اکاؤنٹس قابل ادائیگی (ص 620) 4939 5100 161
بیلنس (ص 700) 114915 131960 17045

ٹیبل 2.  کیش کے بیان براہ راست طریقہ کار کی طرف سے تعمیر دسمبر 2009 کے لئے بہتی ہے،

اشارے رقم
جرم. رگڑیں.
لایا آگے توازن 4505
آپریٹنگ کیش فلو -12.984
سرمایہ کاری کیش فلو -402
مالی کیش فلو 14527
کئے آگے توازن 5646

مرحلہ 1: سرمایہ کاری کے کیش فلو کا حساب

براہ راست طریقہ کار کی طرف سے پیدا نقد رقم کے بہاؤ کے بیان کے مطابق، دسمبر 2009 کے لئے "مغرب" کی سرمایہ کاری کی سرگرمیوں کے ساتھ منسلک فنڈز کے اخراج 402 ہزار کی ترسیلات. روبل (دیکھیں. ٹیبل 2). توازن کی عدم موجودہ اثاثوں کی قیمت 145 ہزار کا اضافہ ہوا ہے کہ ظاہر کرتا ہے. روبل. سرمایہ کاری کے بہاؤ کو ایڈجسٹمنٹ - دو شرح کے درمیان فرق ہے (. -257 ہزار رگڑو.).

اجزاء کی طرف سے اس تعداد کو تقسیم کرنا جس ( "انسٹال کرنے کی ساز و سامان" اور 08 "غیر موجودہ اثاثوں میں سرمایہ کاری" اکاؤنٹ 01 "فکسڈ اثاثے"، 02 "فکسڈ اثاثوں کی فرسودگی"، 07) اکاؤنٹ غیر موجودہ اثاثہ جات میں لیتا اکاؤنٹس، میں تجزیہ کرنے کے لئے ہے. اکاؤنٹنگ موجودہ غیر موجودہ سے اثاثوں کی نقل و حرکت، اور اس کے برعکس کی عکاسی کرتا ہے:

  • DT 01 "فکسڈ اثاثے" - "بڑھتی ہوئی اور fattening میں جانور پر" RM 11 - 141 ہزار روبل .. (زمین سے ترجمہ شدہ پالنے آبادی)؛
  • DT 11 "کی بڑھتی ہوئی اور fattening میں جانور" - RM 01 "فکسڈ اثاثے" - 94 ہزار rubles .. (ریوڑ اور fattening کے لئے بنیادی منتقلی سے جانوروں کی تلفی).

اس کے مطابق، ایڈجسٹمنٹ کی سرمایہ کاری کے کیش فلو بالواسطہ طریقہ کار کی تعمیر میں 47 ہزار کی رقم میں "غیر موجودہ کی اشیاء اور موجودہ اثاثوں کے درمیان ٹرانزیشن" کے تحت کیا جائے گا. رگڑیں. (141 ویں RUB - .. 94 کیونکہ تو ..) (ٹیبل 3 دیکھو ..).

IFRS کے مطابق میں کیش فلو کے بیان کو ڈرائنگ

ٹیبل 3.  کیش فلو کا بیان دسمبر 2009 کے طور پر، ایک بالواسطہ طریقہ کی طرف سے بنایا گیا تھا

P / P № اشارے رقم
جرم. رگڑیں.
1 لایا آگے توازن 4505
2 خالص آمدنی 2342
3 کساد بازاری 1141
4 اکاؤنٹس کی تحریک
وصولی
-18.145
5 اکاؤنٹس میں تحریک
وصولی
161
6 فکسڈ اثاثوں کی وصولی اور payables کی نظر ثانی -931
7 انوینٹری کی تحریک 2386
8 غیر موجودہ اور موجودہ اثاثوں کے مضامین کے درمیان ٹرانزیشن 47
9 تحریک VAT قابل ادائیگی / وصولی
10 حاصل ہونے والی ہے لیکن بلا معاوضہ
کریڈٹ اور قرض پر اخراجات
15
11 آپریٹنگ کیش فلو
(10 ذریعے 2 منٹ قطاروں کا مجموعہ)
-12.984
12 غیر موجودہ اثاثوں کو تبدیل کرنے -145
13 کساد بازاری -1141
14 فکسڈ اثاثوں کی وصولی اور payables کی نظر ثانی 931
15 اکاؤنٹنگ مضامین کے درمیان ٹرانزیشن
غیر موجودہ اور موجودہ اثاثوں کی
-47
16 سرمایہ کاری نقد بہاؤ (کے 12th-15th کے ساتھ قطاروں کا مجموعہ) -402
17 دارالحکومت میں تبدیلیاں (ایکوئٹی اور ڈیٹ) 14542
18 کریڈٹ اور قرض پر حاصل ہونے والی ہے لیکن بلا معاوضہ اخراجات -15
19 مالی کیش فلو
(18 سینٹ کرنے کے لئے 17th کے ساتھ قطاروں کا مجموعہ)
14527
20 برآمد ہونے والے توازن (پی + 1
+ ص 11 + ص 16 + ص 19)
5646

زرعی انٹرپرائز کے اگلے گروپ "مغرب" پوسٹنگس فرسودگی کی عکاسی:

  • DT 20 "بنیادی پیداوار" - RM 02 "ہراس" -
  • . 841 ہزار ملو.
  • DT 25 "جنرل اخراجات" - RM 02 "ہراس" - 298 ہزار rubles.؛.
  • DT 26 "جنرل اخراجات" - RM 02 "ہراس" - 2 ہزار rubles ..
مزید پڑھیں:   فون کریں IT-کنسلٹنٹس

مفید مضمون؟ ، بک مارک، ذخیرہ کرنے کے لئے ایک صفحے میں شامل کریں پرنٹ یا اسے بھیجتے ہیں. 

لہذا، 1141 کو سرمایہ کاری کے کیش فلو ہراس اور کساد بازاری رقم ہزار. ملو کی ایڈجسٹمنٹ. (841 ہزار. رگڑنا. + 298 ہزار. رگڑنا. + 2 ویں. رگڑنا.).

دسمبر میں کمپنی کی مالیت 94 ہزار سامان کے سبب لیا. روبل ہے، اور 1235 ویں پر تعمیر کے کام کی لاگت کا غیر موجودہ اثاثوں کی قیمت پر گئے. روبل، اسی طرح جوابدہ افراد ذریعے کیا ٹھیکیداروں کی خدمات کی ادائیگی (4 ویں کے ساتھ منسلک اخراجات. روبل ) .. یہ کاروبار کے لین دین (بس 1333 ہزار rubles کی رقم کے لئے ..) مندرجہ ذیل اندراجات میں عکاسی کر رہے ہیں:

  • DT 07 "سامان نصب کرنے کے لئے" - RM 60 "سپلائرز اور ٹھیکیداروں کو ادائیگیاں" - 94 ہزار rubles.؛.
  • DT 08،3 "غیر موجودہ اثاثوں میں سرمایہ کاری" - "سپلائرز اور ٹھیکیداروں کو ادائیگیاں پر" RM 60 - 1235 ہزار Rbl کی.؛.
  • DT 08،3 "غیر موجودہ اثاثوں میں سرمایہ کاری" - RM 71 "پے رول" - 4 ہزار rubles ..

کیا پر ان کی کارروائیوں سے وابستہ ایڈجسٹمنٹ سے کیا جا کرنے کے لئے ہے، ہم بعد میں بتائیں گے. اس طرح، مندرجہ بالا کارروائیوں سرمایہ کاری کی سرگرمیوں سے متعلق ہیں، لیکن فہرست صرف ان کی طرف سے ختم نہیں کیا جاتا. سب کے بعد، "کیش" اکاؤنٹ 50 "کوشپال" اور 51 "تصفیہ اکاؤنٹ" میں سرگرمی کی ایک ہی قسم سے متعلق کارروائیوں میں ظاہر کیا جا سکتا ہے. اس مثال میں، کام کے لئے ٹھیکیداروں کو ادائیگی کارکردگی (398 ہزار rubles.) اور رپورٹ کے تحت فنڈز کے اجراء (4 ویں رگڑنا..) - صرف 402 ہزار rubles کی رقم کے لئے :.

  • DT 60 "سپلائرز اور ٹھیکیداروں کو ادائیگیاں" - RM 51 "تصفیہ اکاؤنٹس" - 398 ہزار rubles.؛.
  • DT 71 "پے رول" - 50.1 کلومیٹر "روبل میں کوشپال تنظیم" - 4 ہزار rubles ..

لہذا، ہم ایڈجسٹمنٹ کی تعیناتی کے عمل کے لئے تمام ضروری کو تلاش کریں. سرمایہ کاری کے بہاؤ کے حساب کرنے کے لئے آگے بڑھنے سے پہلے، کے خاتمے کے پیسے کی "راہداری" (ہم ایک ہی اکاؤنٹ پر کی وائرنگ کی باری).
ہم مدلل ہے کہ اکاؤنٹ کے ڈیبٹ اکاؤنٹس غیر موجودہ اثاثہ جات X کے ایک کریڈٹ سکور کے مساوی ہے، اور قرض 50 اکاؤنٹس اور 51 جس کا مطلب ہے کہ پیسے X ذریعے transiting ہجرت کے اہم ذرائع بن گئے ہیں اسی رقم کی طرف سے اکاؤنٹ ایکس کے ڈیبٹ کے مساوی ہے تو .

یہ "راہداری" پیسے کے حساب کتاب سے خارج کر دیا جائے چاہئے وہ کیش فلو کو متاثر نہیں کرتے کے طور پر. بہت زیادہ دلچسپ ہے کہ ڈیبٹ یا کریڈٹ اکاؤنٹ X پر چھوڑ پیسے ہیں، وہ بیلنس شیٹ پر فکسڈ اثاثوں کی قدر میں سرمایہ کاری کے کیش فلو اور تبدیلیوں کے درمیان فرق کو جنم دے.

اس اکاؤنٹ کو 60 پے رول "" سپلائرز اور ٹھیکیداروں 'اور 71 کے ساتھ حساب "- مثلا" راہداری "اکاؤنٹ کی مثال میں. تہ پوسٹنگس کے لئے طریقہ کار ہم نے رقم کا ٹرانزٹ سے ان اکاؤنٹس کے کریڈٹ کو صاف اور 931 ہزار کی قیمت حاصل ہے. رگڑیں. (94 ہزار (AR 07 - .. کلومیٹر 60) + 1 235 ہزار (AM 08،03 - .. بنائیں ایک ب ح 60) + 4 ویں RUB (AM 08،03 - .. کلومیٹر 71) - 398 ہزار (AR 60 - .. کلومیٹر 51) - 4 ہزار (AR 71 - .. کلومیٹر 50.1)). نتیجے کے اعداد و شمار - کہ دوسرے نہیں، وصولی اکاؤنٹس اور قابل ادائیگی اکاؤنٹس کی تحریک کو ایک ایڈجسٹمنٹ کے طور پر. اقتصادی لحاظ سے، اس کا مطلب یہ فکسڈ اثاثوں کے حصول میں اضافہ یا اکاؤنٹس وصولی میں کمی کی طرف سے کیا جاتا ہے. لہذا، سرمایہ کاری کے بہاؤ کے حساب میں یہ ایڈجسٹمنٹ منفی کی علامت کے ساتھ اکاؤنٹ میں لے جایا جاتا ہے.

لہذا، یہ لین دین کہ تجزیہ کے نتیجے کے طور پر پایا گیا:

  • بیلنس شیٹ پر غیر موجودہ اثاثوں کی قیمت 145 ہزار rubles کی طرف سے اضافہ؛
  • 1 141 ہزار rubles میں جمع ہونے پر فرسودگی .؛
  • اکاؤنٹس (یا اکاؤنٹس) وصولی فکسڈ اثاثوں میں سرمایہ کاری کے سلسلے میں 931 ہزار تک تبدیل کر دیا گیا؛
  • غیر موجودہ اور موجودہ اثاثوں کے اکاؤنٹس پر بند اور ٹرانسفر فنڈز کے درمیان فرق 47 ہزار کی ترسیلات. روبل.

یہ (دیکھیں. ٹیبل. 3) ​​اب نیٹ کیش فلو سرمایہ کاری بالواسطہ طریقہ حساب کرنے کے لئے آسان ہے. انہوں -402 ہزار ہو جائے گا. رگڑیں. (-145 ہزار rubles - .. 1141 ہزار rubles - .. (- 931 ہزار rubles) - 47 ہزار rubles ...). نتیجے رقم کیش فلو کے بیان سے سرمایہ کاری کیش فلو کی قدر، براہ راست طریقہ کار کی طرف سے تیار کے طور پر ایک ہی ہے. لہذا، کسی بھی ایڈجسٹمنٹ صحیح تعین کیا.

مرحلہ نمبر 2: مالی کیش فلو پر ایڈجسٹمنٹ کی وضاحت کریں

مالی کیش فلو سرمایہ کاری کے طور پر ایک ہی منطق کے مطابق شمار کیا جاتا ہے. ہم اکاؤنٹس کی خط و کتابت، جس ایکوئٹی اور ڈیٹ (67، 80 "اختیار سرمایہ" "طویل مدتی قرضوں پر حساب") کے اکاؤنٹ میں 51 کی پوسٹنگ کے لئے حساب، مالیاتی سرگرمیوں سے متعلق تجزیہ، اور آخر میں، ہم ضروری ایڈجسٹمنٹ کی توقع ہے. کمپنی "مغرب" میں مندرجہ ذیل اندراجات مندرج اکاؤنٹس پر بنایا گیا تھا:

  • DT 91،2 "دوسرے اخراجات" - کلومیٹر 67.2 "روبل میں طویل مدتی قرضوں پر سود" - 1201 ہزار rubles .. (قرض کے لئے Nachis-lennye سود)؛
  • DT 67.2 "روبل میں طویل مدتی قرضوں پر سود" - RM 51 "تصفیہ اکاؤنٹس" - 1186 ہزار rubles .. (سود قرض کے لئے ادائیگی).
مزید پڑھیں:   ایک معمولی ریکارڈ خسارہ

جیسا کہ 15 ہزار کے لئے بینک کے قرضوں پر مدت کمائے گئے سود کے طور پر، دیکھا جا سکتا ہے. اس سے زیادہ اصل میں ادا زائد rubles. اس اختلاف کی وجہ یہ ہے کہ سود کی ادائیگی ہر ماہ کے 20th دن ہو گا ہے. اس صورت میں، مہینے کے باقی دنوں کے لئے جمع ہونے پر سود، اگلی مدت میں ادا کی جائے گی. جمع ہونے پر اور بلا معاوضہ سود کے درمیان فرق کی وضاحت کرتا انکشاف خاص طور پر ہے کی بیلنس شیٹ سے اکوئٹی اور قرض کی پیمائش-neniem لاگت اور مالی کیش فلو کے بیان کے کیش فلو کے درمیان فرق، براہ راست تیار کی.

یہ دسمبر 2009 میں کمپنی کا اپنا اور ادھار دارالحکومت میں 14 542 ہزار کا اضافہ ہوا ہے کہ باہر کر دیتا ہے. رگڑیں. (+ ΔSK ΔZK، 0 ویں. رگڑنا. + (-1284 ویں. رگڑنا.) + 15 826 ہزار. رگڑنا.). ایک ہی وقت میں، قرضے پر جمع ہونے پر لیکن ادت دلچسپی 15 ہزار کی ترسیلات. روبل. لہذا مالی کیش فلو، بالواسطہ طور پر شمار کیا جاتا ہے 14.527 ہزار کے برابر. رگڑیں. (14،542 ویں RUB - .. 15 تو ..) (ٹیبل 3 دیکھو ..).

مرحلہ 3: آپریٹنگ کیش فلو کے حساب

آپریٹنگ کیش فلو برقرار رکھا آمدنی میں تبدیلیاں، موجودہ اثاثوں اور بیلنس شیٹ واجبات کے ساتھ ساتھ پچھلے اقدامات میں شناخت ایڈجسٹمنٹ کے مضامین کا مجموعہ کے طور پر شمار کیا جاتا ہے. دسمبر 2009 میں "مغرب" کے توازن کے مطابق (دیکھیں. ٹیبل 1) برقرار رکھی 2 342 ہزار. rubles کی طرف سے اضافہ ہوا آمدنی. فہرست 2386 ہزار کی کمی ہوئی. روبل، وصولی 18 145 ہزار. rubles کی طرف سے اضافہ ہوا اکاؤنٹس. اس کے علاوہ 161 ہزار تک رپورٹنگ مدت کے دوران. روبل payables اضافہ ہوا. اس کے مطابق، آپریٹنگ کیش فلو، پہلے تقرب -13256 ویں. رگڑنا کرنے کے لئے برابر ہے، ایک بالواسطہ طریقہ کی طرف سے وضاحت کی گئی. (2342 ہزار rubles - .. (-2،386 ہزار rubles + 18 145 ہزار rubles) + 161 ہزار rubles ......). اور اکاؤنٹ خاص ایڈجسٹمنٹ میں لے یہ -12 984 thous. روبل ہو جائے گا. (-13 256K RUB RUB + 1141 ویں -.... 931 ہزار rubles + 47 روبل + 15 ہزار تو نے ......) (ٹیبل 3 دیکھو ..).

حقیقت یہ تجزیہ مدت میں، انٹرپرائز منافع مثبت ہے کہ باوجود نتیجے سے دیکھا جا سکتا ہے، آپریٹنگ کیش فلو منفی ہے. منافع ہے تو، جہاں پیسے ہیں: کہ روایتی سوال ہے، کیا ہے؟ اس صورت حال کی وجہ - وصولی 18 145 ہزار rubles کے اکاؤنٹس میں ایک اہم اضافہ ..

آپ مزید تفصیل سے نمٹنے کے تو، وصولی اکاؤنٹس کی ترقی جائز ہے. اس کی سالانہ مانگ کی رقم میں اناج کی فراہمی کے لئے پیشگی ادائیگی کی ضرورت کی وجہ سے ہے - کمپنی اگلے فصل تک ایک گارنٹی خوراک فراہم کی، اور اب کوئی اناج کی قیمت میں اتار چڑھاو پر منحصر ہے. مختصر مدت کے بینک کے قرض اپنی طرف متوجہ کی طرف سے متاثر پیشگی ادائیگی - وصولی اکاؤنٹس میں آئی ٹی nancing اضافے کا اہم ذریعہ کمپنی کی مالیاتی سرگرمیوں تھا. اس طرح، منفی آپریٹنگ ندی منفی انٹرپرائز خصوصیت پر غور نہیں کیا جا سکتا.

ذاتی رائے

الینا Denisova، سی ایف او "اور سلطنت LE GRAND ووسٹاک"

کہ کس طرح مؤثر طریقے سے کمپنی کی نقد رقم نکالتا: سرمایہ کاروں کے ساتھ کام کے لئے اہم رپورٹ ہے، یہ اہم سوال کا ذمہ دار ہے کے بعد سے - چھوٹی کمپنیوں کیش فلو کا بیان بالواسطہ طریقہ ہے. اس عمل کی کارکردگی کا منصوبہ بنایا اہداف سے کیش فلو کا بنیادی اشیاء کی اصل اقدار کے انحراف کا حساب لگانے، بادبانی کا تجزیہ کا استعمال کرتے ہوئے یہ ہے کہ، کی طرف سے حساب کرنے کے لئے سب سے آسان طریقہ ہے. منصوبہ بندی کے بعد کی حقیقت تو فائننسر یا اکاؤنٹنٹ اس طرح کی منصوبہ بندی کے ساتھ حتمی ویچلن کیش فلو بیان میں آمدنی یا اخراجات کی ہر قسم کی شراکت جائزہ، ہر سطر کے انحراف جمع کرتا ہے.

مالیاتی مینجمنٹ پر ودوت سفارش

  • 2018 میں سی ایف او کی توجہ کا مرکز

آپ کی پیشہ ورانہ ترقی کے لیے کتب

  • «مائیکروسافٹ ایکسل: ریڈی میڈ حل - اسے لے لو اور اس سے لطف اندوز!"
  • "کس طرح نقد رقم کے بہاؤ کا کنٹرول سنبھال لیا کرنے کے لئے"
  • "ڈیوٹی میں یقین کر سکتے ہیں جو ٹھیکیدار، پانچ ٹیسٹ سطحوں"
  • "نصف سال کے نتائج: منصوبہ حقیقت"
  • «کیش بادشاہ ہے. کیش مینجمنٹ کمپنی "

رسائی


آپ کو بھی پسند ہو سکتا ہے

ایک تبصرہ شامل کریں

آپ کا ای میل شائع نہیں کیا جائے گا. ضرورت ہے شعبوں نشان لگا دیا گیا رہے ہیں *